2023年美国年终税收筹划的重要提示

在瑞士，Samichlaus，又名St. 尼克昨晚来找孩子们，给他们带来了小柑橘和坚果. 虽然我们不能通过互联网转移食物, 我们有一样几乎同样好的东西——2023年美国年终税收提示! 这是我们过去讨论过的, 但就像所有美好的事物一样, 我们今年有一些调整和更新.

• 对于那些到目前为止还没有提交本年度纳税申报表的人，请尽快提交. 有“未提交”和“未支付”罚款，以及未支付罚款的利息!
• 向健康储蓄账户(HSA)捐款，或者如果可能的话开一个HSA账户. 如果参加高免赔额的健康计划，HSA账户可能已经是一个选择. 确保从这些账户中获得最大收益. 单身或已婚人士分开申请, 捐款不超过3美元,850 ($4,每年可生产150台(2024年). 对于那些使用已婚共同申请身份的人，限额高达7750美元(2024年为8300美元)。. 55岁及以上的人每年可获得1,000美元的补缴金. 另外, 当年的供款可以在当年纳税申报表到期日之前缴纳, 一般在次年的4月15日. 所以，有额外的时间来解决这个问题.
• 向个人退休账户存钱(或开设个人退休账户). 个人退休帐户有两种:传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户。. 两者之间的主要区别是，传统的IRA缴款可以扣除, 而罗斯个人退休账户允许免税分配. 不管选择哪个, 捐款总额为6美元,500 ($7,如果你50岁或以上，每年可以赚500美元. 如上所述, 供款可在当年的申报表到期日之前作出, 一般在次年的4月15日.
• “让你的退休储蓄和你想要的一样长久.“85岁以上人士可考虑开立合格长寿年金合约(QLAC). 这是一种固定的延期年金，对于那些活得比传统退休计划长的人来说是一个很好的解决方案.
• 拿到你一直在拖延的美国孩子的社会安全号码. 这样可以省钱、头疼和减轻压力. A child may need a US Social Security number to open a bank account (See Form W-9); and getting a SSN can take some time.
• 今年又是过山车般的一年，银行被收购，市场动荡不安. 对于那些目前处于净资本收益状态，但在其投资组合中有未实现亏损的人, 考虑卖掉“亏损”的股票，利用这些损失来减少你的收益. (这是一个“税收考虑”点. 不要让税务问题决定你的投资策略.)每个纳税年度的总资本损失可达3,000美元. 任何额外的损失都可以结转. 但要注意——不要在30天内买回同一只股票, 或者它可能被认为是一个“洗甩卖”,，而这种损失将被忽略.
• 明年的计划. 而税务信息文件要到2024年初才会交付或提供, 开始列一张期望的清单，比如w -2表格, 国外工资表, 表格1099 (INT, DIV, B, SA, MISC, R, SSA), 和类似的外国类型的税务报告. 如果股票或其他资产被出售, 开始收集报告美国(和国外)销售所需的信息(购买日期), 价格, 货币, 销售日期, 价格). 坊间传言，数字资产将会有新的1099表格，请留意这个领域的动向. 对于那些生活在海外的人来说, 在处理美国收益之前，先理清你在当地的海外收益. 所以，在新的一年里尽快开始计划吧.

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